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["132473000 - Fábrica de Licores del Tolima "]
["GENERAL "]
["01-01-2021 al 31-12-2021"]
["EVALUACION DE CONTROL INTERNO CONTABLE "]
["CGN2016_EVALUACION_CONTROL_INTERNO_CONTABLE "]
["CODIGO","NOMBRE","CALIFICACION","OBSERVACIONES","PROMEDIO POR CRITERIO(Unidad)","CALIFICACION TOTAL(Unidad)"]
["1 ","ELEMENTOS DEL MARCO NORMATIVO ","  ","  ","  ","4,82 "]
["1.1.1 ","..........1. LA ENTIDAD HA DEFINIDO LAS POLÍTICAS CONTABLES QUE DEBE APLICAR PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DE ACUERDO CON EL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE APLICAR? ","SI ","Cuenta con manual de politicas contables  ","0,93 ","  "]
["1.1.2 ","..........1.1. SE SOCIALIZAN LAS POLÍTICAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? ","PARCIALMENTE ","Peendiente de realizar  su socializaciòn con el personal nuevo  ","  ","  "]
["1.1.3 ","..........1.2. LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS SON APLICADAS EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE? ","SI ","Esta adoptado para la Fàbrica de licores. ","  ","  "]
["1.1.4 ","..........1.3. LAS POLÍTICAS CONTABLES RESPONDEN A LA NATURALEZA Y A LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD? ","SI ","Ajustadas al marco legal de la entidad para con el objeto de ser un marco de referencia para el reconocimiento y mediciòn  de los elementos de propiedad, Planta y Equipo que posea. ","  ","  "]
["1.1.5 ","..........1.4. LAS POLÍTICAS CONTABLES PROPENDEN POR LA REPRESENTACIÓN FIEL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? ","SI ","Acorde a las necesidades de la empresa ","  ","  "]
["1.1.6 ","..........2. SE ESTABLECEN INSTRUMENTOS (PLANES, PROCEDIMIENTOS, MANUALES, REGLAS DE NEGOCIO, GUÍAS, ETC) PARA EL SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO DERIVADOS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORÍA INTERNA O EXTERNA? ","SI ","Los procedimientos del area financiera  estan inmersos en el  Sistema Integrado de Gestión ","0,86 ","  "]
["1.1.7 ","..........2.1. SE SOCIALIZAN ESTOS INSTRUMENTOS DE SEGUIMIENTO CON LOS RESPONSABLES? ","PARCIALMENTE ","Pendiente de  realizar esta actividad con el personal   ingresado recientemente  ","  ","  "]
["1.1.8 ","..........2.2. SE HACE SEGUIMIENTO O MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO? ","SI ","Por parte de la oficina de control interno  en conjunto con la líder del proceso, se define el Plan de Mejoramiento en cuanto surta la necesidad de realizarlo ","  ","  "]
["1.1.9 ","..........3. LA ENTIDAD CUENTA CON UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (PROCEDIMIENTO, MANUAL, REGLA DE NEGOCIO, GUÍA, INSTRUCTIVO, ETC.) TENDIENTE A FACILITAR EL FLUJO DE INFORMACIÓN RELATIVO A LOS HECHOS ECONÓMICOS ORIGINADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA? ","SI ","Definida en los procedimientos del área  ","0,90 ","  "]
["1.1.10 ","..........3.1. SE SOCIALIZAN ESTAS HERRAMIENTAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","PARCIALMENTE ","Pendiente de  realizar esta actividad con el personal   ingresado recientemente  ","  ","  "]
["1.1.11 ","..........3.2. SE TIENEN IDENTIFICADOS LOS DOCUMENTOS IDÓNEOS MEDIANTE LOS CUALES SE INFORMA AL ÁREA CONTABLE? ","SI ","A través de la herramienta contable syscafe. ","  ","  "]
["1.1.12 ","..........3.3. EXISTEN PROCEDIMIENTOS INTERNOS DOCUMENTADOS QUE FACILITEN LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA? ","SI ","Los procedimientos del area  están aprobados en el Sistema Integrado de Gestión ","  ","  "]
["1.1.13 ","..........4. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O  INSTRUMENTO (DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO) SOBRE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS EN FORMA INDIVIDUALIZADA DENTRO DEL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD? ","SI ","Especificado en la manual de políticas contables de la entidad   ","0,86 ","  "]
["1.1.14 ","..........4.1. SE HA SOCIALIZADO ESTE INSTRUMENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","PARCIALMENTE ","Pendiente de  realizar esta actividad con el personal   ingresado recientemente  ","  ","  "]
["1.1.15 ","..........4.2. SE VERIFICA LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS? ","SI ","Por parte de la líder del area y el personal a cargo  ","  ","  "]
["1.1.16 ","..........5. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA O PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LAS CONCILIACIONES DE LAS PARTIDAS MÁS RELEVANTES, A FIN DE LOGRAR UNA ADECUADA IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN? ","SI ","Estas inmersas en  los procedimientos del area  y en el manual de políticas contables de la empresa  ","0,86 ","  "]
["1.1.17 ","..........5.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","PARCIALMENTE ","Pendiente de  realizar esta actividad con el personal   ingresado recientemente  ","  ","  "]
["1.1.18 ","..........5.2. SE VERIFICA LA APLICACIÓN DE ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS? ","SI ","Por el líder del proceso  ","  ","  "]
["1.1.19 ","..........6. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN EN QUE SE DEFINA LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (AUTORIZACIONES, REGISTROS Y MANEJOS) DENTRO DE LOS PROCESOS CONTABLES? ","SI ","En el manual de funciones de la entidad  y en los procedimientos se definen las responsabilidades del desarrollo de  cada actividad  ","1,00 ","  "]
["1.1.20 ","..........6.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","SI ","Se realiza periódicamente  esta reunion. ","  ","  "]
["1.1.21 ","..........6.2. SE VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? ","SI ","Bajo directrices de la líder del proceso  ","  ","  "]
["1.1.22 ","..........7. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA, LINEAMIENTO O INSTRUCCIÓN PARA LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? ","SI ","Con el cuadro de informes de la  Subgerencia financiera.  Directrices de la Contaduría general de la republica, entes de control y demás  ","0,86 ","  "]
["1.1.23 ","..........7.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","PARCIALMENTE ","Pendiente de realizar esta actividad con el personal ingresado a la entidad recientemente  ","  ","  "]
["1.1.24 ","..........7.2. SE CUMPLE CON LA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? ","SI ","Según  seguimiento por parte de la oficina de control interno  ","  ","  "]
["1.1.25 ","..........8. EXISTE UN PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO, EN FORMA ADECUADA, EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS ECONÓMICOS? ","PARCIALMENTE ","En el procedimiento de Contabilidad  ","0,74 ","  "]
["1.1.26 ","..........8.1. SE SOCIALIZA ESTE PROCEDIMIENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","PARCIALMENTE ","Pendiente de realizarlo con el personal recien ingresado a la entidad. ","  ","  "]
["1.1.27 ","..........8.2. SE CUMPLE CON EL PROCEDIMIENTO? ","SI ","Se realiza el cierre contable de acuerdo a la norma.  ","  ","  "]
["1.1.28 ","..........9. LA ENTIDAD TIENE IMPLEMENTADAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS PARA REALIZAR PERIÓDICAMENTE INVENTARIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN, QUE LE PERMITAN VERIFICAR LA EXISTENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS? ","SI ","Se realiza con el área de almacen , producción,  de manera permanente  ","1,00 ","  "]
["1.1.29 ","..........9.1. SE SOCIALIZAN LAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","SI ","Con el  almacenista,  y la Subgerencia de Producción. ","  ","  "]
["1.1.30 ","..........9.2. SE CUMPLE CON ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS? ","SI ","Acorde a la normativa que rige el proceso  ","  ","  "]
["1.1.31 ","..........10. SE TIENEN ESTABLECIDAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS SOBRE ANÁLISIS, DEPURACIÓN Y SEGUIMIENTO DE CUENTAS PARA EL MEJORAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD  DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN? ","SI ","Inmersas en el procedimeinto de contabilidad del proceso  ","1,00 ","  "]
["1.1.32 ","..........10.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? ","SI ","Con los líderes de procesos involucrados  ","  ","  "]
["1.1.33 ","..........10.2. EXISTEN MECANISMOS PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS? ","SI ","Si inmerso en el procedimiento de contabilidad de la empresa.  ","  ","  "]
["1.1.34 ","..........10.3. EL ANÁLISIS, LA DEPURACION Y EL SEGUIMIENTO DE CUENTAS SE REALIZA PERMANENTEMENTE O POR LO MENOS PERIÓDICAMENTE? ","SI ","Según directrices de la Junta Directiva y del líder del proceso ","  ","  "]
["1.2.1.1.1 ","..........11. SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN HACIA EL ÁREA CONTABLE? ","SI ","Inmerso en el procedimiento de contabilidad  ","1,00 ","  "]
["1.2.1.1.2 ","..........11.1. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? ","SI ","Identificados en la caracterización del proceso  ","  ","  "]
["1.2.1.1.3 ","..........11.2. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS RECEPTORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? ","SI ","Están idenrtificados en  la caracterización del proceso de gestión Financiera  ","  ","  "]
["1.2.1.1.4 ","..........12. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL ÁREA CONTABLE, O BIEN POR OTRAS DEPENDENCIAS? ","SI ","A través del programa contable syscafe se  discriman cada uno de estos. ","1,00 ","  "]
["1.2.1.1.5 ","..........12.1. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE MIDEN A PARTIR DE SU INDIVIDUALIZACIÓN? ","SI ","los derechos y obligaciones se tienen medidos de manera individual ","  ","  "]
["1.2.1.1.6 ","..........12.2. LA BAJA EN CUENTAS ES FACTIBLE A PARTIR DE LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES? ","SI ","Los lineamientos estan descrito en el Manual de Políticas Contables de la entidad . ","  ","  "]
["1.2.1.1.7 ","..........13. PARA LA IDENTIFICACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE TOMA COMO BASE EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? ","SI ","Según directrices de la Contaduría. ","1,00 ","  "]
["1.2.1.1.8 ","..........13.1. EN EL PROCESO DE IDENTIFICACIÓN SE TIENEN EN CUENTA LOS CRITERIOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS? ","SI ","Según normativa  vigente al proceso  ","  ","  "]
["1.2.1.2.1 ","..........14. SE UTILIZA LA VERSIÓN ACTUALIZADA DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS CORRESPONDIENTE AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? ","SI ","De acuerdo a disposiciones de la Contaduría General de la  Nación. ","1,00 ","  "]
["1.2.1.2.2 ","..........14.1. SE REALIZAN REVISIONES PERMANENTES SOBRE LA VIGENCIA DEL CATÁLOGO DE CUENTAS? ","SI ","De manera permanente con el equipo del área contable  ","  ","  "]
["1.2.1.2.3 ","..........15. SE LLEVAN REGISTROS INDIVIDUALIZADOS DE LOS HECHOS ECONÓMICOS OCURRIDOS EN LA ENTIDAD? ","SI ","El personal  de la dependencia  realiza el registro individualizado ","1,00 ","  "]
["1.2.1.2.4 ","..........15.1. EN EL PROCESO DE CLASIFICACIÓN SE CONSIDERAN LOS CRITERIOS DEFINIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? ","SI ","El persona de la depedencia verifica  que haga un registro individual por cada transacción ","  ","  "]
["1.2.1.3.1 ","..........16. LOS HECHOS ECONÓMICOS SE CONTABILIZAN CRONOLÓGICAMENTE? ","SI ","Las areas responsable  al cierre del periódo reportan los hechos contables  que suceden dentro de cada área . ","1,00 ","  "]
["1.2.1.3.2 ","..........16.1. SE VERIFICA EL REGISTRO CONTABLE CRONOLÓGICO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS? ","SI ","Se revisan que se encuentren dentro del periódo contable correspondiente  ","  ","  "]
["1.2.1.3.3 ","..........16.2. SE VERIFICA EL REGISTRO CONSECUTIVO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? ","SI ","Cada Hecho económico  se registra en el programa contable syscafe quedando fácil  identificarlos  en los  respectivos libros de contabilidad.  ","  ","  "]
["1.2.1.3.4 ","..........17. LOS HECHOS ECONÓMICOS REGISTRADOS ESTÁN RESPALDADOS EN DOCUMENTOS SOPORTE IDÓNEOS? ","SI ","Cumplen  con las carácterísticas tales como num de documentos , descripcion, visto bueno de quien los elaboó ","1,00 ","  "]
["1.2.1.3.5 ","..........17.1. SE VERIFICA QUE LOS REGISTROS CONTABLES CUENTEN CON LOS DOCUMENTOS DE ORIGEN INTERNO O EXTERNO QUE LOS SOPORTEN? ","SI ","Los registros contables cuentan con soportes documentales internos correspondientes según como apliquen tales como facturas, pagos, ingresos de activos y materia prima entre otros con excepción a los ajustes que son soportados con el documento que sufrió  la modificación correspondiente. ","  ","  "]
["1.2.1.3.6 ","..........17.2. SE CONSERVAN Y CUSTODIAN LOS DOCUMENTOS SOPORTE? ","SI ","De acuerdo  a los lineamientos del Archivo General de la Nación, como también la instructivo interno que tiene la entidad para cada fin. ","  ","  "]
["1.2.1.3.7 ","..........18. PARA EL REGISTRO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? ","SI ","Todos los hechos económicos se soportan  con su respectivo comprobante.  ","1,00 ","  "]
["1.2.1.3.8 ","..........18.1. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE REALIZAN CRONOLÓGICAMENTE? ","SI ","Según el mes que correspondan  se reconocen los hechos económicos por cada uno de los proveedores de la información ","  ","  "]
["1.2.1.3.9 ","..........18.2. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE ENUMERAN CONSECUTIVAMENTE? ","SI ","Estos son numerados por el programa contable  con el que cuenta la entidad.  ","  ","  "]
["1.2.1.3.10 ","..........19. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? ","SI ","Se encuentran en forma física, se imprimien del programa contable utiizado por la empresa  ","1,00 ","  "]
["1.2.1.3.11 ","..........19.1. LA INFORMACIÓN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD COINCIDE CON LA REGISTRADA EN LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? ","SI ","coincide con la información contable registrada en libros, información que arroja directamente el programa contable.  ","  ","  "]
["1.2.1.3.12 ","..........19.2. EN CASO DE HABER DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS EN LOS LIBROS Y LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD, ¿SE REALIZAN LAS CONCILIACIONES Y AJUSTES NECESARIOS? ","SI ","Se realiza los ajustes necesarios  en casos de existir diferencias.  ","  ","  "]
["1.2.1.3.13 ","..........20. EXISTE ALGÚN MECANISMO A TRAVÉS DEL CUAL SE VERIFIQUE LA COMPLETITUD DE LOS REGISTROS CONTABLES? ","SI ","Se revisa  la totalidad de los saldos débito y credito los cuales arrojan suman igualesdito  ","1,00 ","  "]
["1.2.1.3.14 ","..........20.1. DICHO MECANISMO SE APLICA DE MANERA PERMANENTE O PERIÓDICA? ","SI ","Se realiza de manera permanente.  ","  ","  "]
["1.2.1.3.15 ","..........20.2. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN ACTUALIZADOS Y SUS SALDOS ESTÁN DE ACUERDO CON EL ÚLTIMO INFORME TRIMESTRAL TRANSMITIDO A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN? ","SI ","conincie con los saldos registrados ya que se toman del programa contable ","  ","  "]
["1.2.1.4.1 ","..........21. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN INICIAL DE LOS HECHOS ECONÓMICOS UTILIZADOS POR LA ENTIDAD CORRESPONDEN AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? ","SI ","Según normativa dispuesta por los entes de control  ","1,00 ","  "]
["1.2.1.4.2 ","..........21.1. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS CONTENIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD, SON DE CONOCIMIENTO DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? ","SI ","Se   aplican según dichos lineamientos  ","  ","  "]
["1.2.1.4.3 ","..........21.2. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS SE APLICAN CONFORME AL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE A LA ENTIDAD? ","SI ","Se aplican a su totalidad. ","  ","  "]
["1.2.2.1 ","..........22. SE CALCULAN, DE MANERA ADECUADA, LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, AGOTAMIENTO Y DETERIORO, SEGÚN APLIQUE? ","SI ","La depreciación de los activos  de la entidad se realiza por medio del método de línea recta . Se revisa en conjunto con la Subgerencia de producción , almacén los indicios de deterioro   de los equipos de la planta. ","1,00 ","  "]
["1.2.2.2 ","..........22.1. LOS CÁLCULOS DE DEPRECIACIÓN SE REALIZAN CON BASE EN LO ESTABLECIDO EN LA POLÍTICA? ","SI ","Se esta acorde a lo establecido en el Manual de Políticas Contables  ","  ","  "]
["1.2.2.3 ","..........22.2. LA VIDA ÚTIL DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, Y LA DEPRECIACIÓN SON OBJETO DE REVISIÓN PERIÓDICA? ","SI ","Se realiza periódicamente  con el personal del área contable, y por la junta directiva de la entidad  ","  ","  "]
["1.2.2.4 ","..........22.3. SE VERIFICAN LOS INDICIOS DE DETERIORO DE LOS ACTIVOS POR LO MENOS AL FINAL DEL PERIODO CONTABLE? ","SI ","Se realiza periódicamente. La entidad contó con un contratista de apoyo a la gestión para tal fin.  ","  ","  "]
["1.2.2.5 ","..........23. SE ENCUENTRAN PLENAMENTE ESTABLECIDOS LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN POSTERIOR PARA CADA UNO DE LOS ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? ","SI ","Conforme a lo establecido en el manual de políticas contables de la entidad.  ","1,00 ","  "]
["1.2.2.6 ","..........23.1. LOS CRITERIOS SE ESTABLECEN CON BASE EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? ","SI ","Acorde a directrices de la contaduría general de la nación ","  ","  "]
["1.2.2.7 ","..........23.2. SE IDENTIFICAN LOS HECHOS ECONÓMICOS QUE DEBEN SER OBJETO DE ACTUALIZACIÓN POSTERIOR? ","SI ","Según el Manual de Políticas contables Num 7.3.3 Al finalizar el periódo que se informa, se determinará si los inventarios han sufrido algún deterioro, es decir si el importe en libros no es totalmente recuperable ( por daños ó por obsolescencia) si se halla  un deterioro, se reconocerá una pérdida por este concepto.  ","  ","  "]
["1.2.2.8 ","..........23.3. SE VERIFICA QUE LA MEDICIÓN POSTERIOR SE EFECTÚA CON BASE EN LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? ","SI ","Según el Manual de Políticas contables Num 7.3.3 Al finalizar el periódo que se informa, se determinará si los inventarios han sufrido algún deterioro, es decir si el importe en libros no es totalmente recuperable ( por daños ó por obsolescencia) si se halla  un deterioro, se reconocerá una pérdida por este concepto.  ","  ","  "]
["1.2.2.9 ","..........23.4. LA ACTUALIZACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS SE REALIZA DE MANERA OPORTUNA? ","SI ","Los hechos económicos se realizan oportunamente  son reconocidos previo a la publicación de los estados financieros de la entidad  según fechas establecidas por la contaduría general de la nación. ","  ","  "]
["1.2.2.10 ","..........23.5. SE SOPORTAN LAS MEDICIONES FUNDAMENTADAS EN ESTIMACIONES O JUICIOS DE PROFESIONALES EXPERTOS AJENOS AL PROCESO CONTABLE? ","SI ","Una de las estimaciones  de expertos  al proceso contable corresponde a los avalúos de bienes  inmuebles  cuando la entidad así lo requiere. ","  ","  "]
["1.2.3.1.1 ","..........24. SE ELABORAN Y PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? ","SI ","Acorde a las fechas requeridas por los entes de control que requieran  ","1,00 ","  "]
["1.2.3.1.2 ","..........24.1. SE CUENTA CON UNA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? ","SI ","Inmersa en los procedimientos de contabilidad. ","  ","  "]
["1.2.3.1.3 ","..........24.2. SE CUMPLE LA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO ESTABLECIDA PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? ","SI ","Acorde a los lineamientos de la Contaduría General de la Nación ","  ","  "]
["1.2.3.1.4 ","..........24.3. SE TIENEN EN CUENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES EN LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD? ","SI ","En conjunto  con la Gerencia, Junta Directiva. ","  ","  "]
["1.2.3.1.5 ","..........24.4. SE ELABORA EL JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS, CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE? ","SI ","Se elaboran   según normativa vigente  ","  ","  "]
["1.2.3.1.6 ","..........25. LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? ","SI ","Son fiel copia de los saldos presentados en los libros de contabilidad ( libro mayor y balance) ","1,00 ","  "]
["1.2.3.1.7 ","..........25.1 SE REALIZAN VERIFICACIONES DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? ","SI ","Es realizada por el equipo contable  de la entidad liderado por la Subgerencia financiera  verificando  la congruencia con la situación económica  real de la entidad.  ","  ","  "]
["1.2.3.1.8 ","..........26. SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA DE LA ENTIDAD? ","SI ","Se realiza los indicadores financieros como resultados de las cifras arrojadas  que sirven como apoyo para la toma de decisiones.  ","1,00 ","  "]
["1.2.3.1.9 ","..........26.1. LOS INDICADORES SE AJUSTAN A LAS NECESIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROCESO CONTABLE? ","SI ","Son sujetos de verificación  por parte de la Subgerencia Financiera, junta directiva.  ","  ","  "]
["1.2.3.1.10 ","..........26.2. SE VERIFICA LA FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN UTILIZADA COMO INSUMO PARA LA ELABORACIÓN DEL INDICADOR? ","SI ","Esta información  corresponde al cierre del periódo y es considerada como fiable.    ","  ","  "]
["1.2.3.1.11 ","..........27. LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTA LA SUFICIENTE ILUSTRACIÓN PARA SU ADECUADA COMPRENSIÓN POR PARTE DE LOS USUARIOS? ","SI ","Los estados financierso  son complementados mediante notas de revelación  dando mayor claridad y explicación de los hechos que conforman dichas cifras  ","1,00 ","  "]
["1.2.3.1.12 ","..........27.1. LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CUMPLEN CON LAS REVELACIONES REQUERIDAS EN LAS NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEL MARCO NORMATIVO APLICABLE? ","SI ","Son clara y facil comprensión a los usuarios de la información  ","  ","  "]
["1.2.3.1.13 ","..........27.2. EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO PARA QUE SEA ÚTIL AL USUARIO? ","SI ","Estas hacen refencias  a los cambios y situaciones financieras específicas  de la entidad.  ","  ","  "]
["1.2.3.1.14 ","..........27.3. EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE HACE REFERENCIA A LAS VARIACIONES SIGNIFICATIVAS QUE SE PRESENTAN DE UN PERIODO A OTRO? ","SI ","Explican los diferentes cambios de una cuenta a otra  ","  ","  "]
["1.2.3.1.15 ","..........27.4. LAS NOTAS EXPLICAN LA APLICACIÓN DE METODOLOGÍAS O LA APLICACIÓN DE JUICIOS PROFESIONALES EN LA PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN, CUANDO A ELLO HAY LUGAR? ","SI ","Es clara y consisa     ","  ","  "]
["1.2.3.1.16 ","..........27.5. SE CORROBORA QUE LA INFORMACIÓN PRESENTADA A LOS DISTINTOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN SEA CONSISTENTE? ","SI ","Esta es publicada a los diferentes de control  ","  ","  "]
["1.3.1 ","..........28. PARA LAS ENTIDADES OBLIGADAS A REALIZAR RENDICIÓN DE CUENTAS SE PRESENTAN LOS ESTADOS FROS EN LA MISMA? SI NO ESTÁ OBLIGADA A RENDICIÓN DE CUENTAS ¿SE PREPARA INFORMACIÓN FRA CON PROPÓSITOS ESPECÍFICOS QUE PROPENDAN POR LA TRANSPARENCIA? ","SI ","Ante la junta directiva de la entidad, en conjunto con la rendición  de cuentas que la Gobernación realiza ante la comunidad.  ","1,00 ","  "]
["1.3.2 ","..........28.1. SE VERIFICA LA CONSISTENCIA DE LAS CIFRAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CON LAS PRESENTADAS EN LA RENDICIÓN DE CUENTAS O LA PRESENTADA PARA PROPÓSITOS ESPECÍFICOS? ","SI ","Revisada por la Líder del Proceso  ","  ","  "]
["1.3.3 ","..........28.2. SE PRESENTAN EXPLICACIONES QUE FACILITEN A LOS DIFERENTES USUARIOS LA COMPRENSIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTADA? ","SI ","se revisa su clara comprensión ","  ","  "]
["1.4.1 ","..........29. EXISTEN MECANISMOS DE IDENTIFICACIÓN Y MONITOREO DE LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE? ","SI ","Identificados en el Mapa de Riesgos Institucional  ","1,00 ","  "]
["1.4.2 ","..........29.1. SE DEJA EVIDENCIA DE LA APLICACIÓN DE ESTOS MECANISMOS? ","SI ","Se realiza periódicamente en conjunto con la oficina de control interno  ","  ","  "]
["1.4.3 ","..........30. SE HA ESTABLECIDO LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Y EL IMPACTO QUE PUEDE TENER, EN LA ENTIDAD, LA MATERIALIZACIÓN DE LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE? ","SI ","Identificados en el Mapa de Riesgos Institucional  ","1,00 ","  "]
["1.4.4 ","..........30.1. SE ANALIZAN Y SE DA UN TRATAMIENTO ADECUADO A LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE EN FORMA PERMANENTE? ","SI ","Identificados en el Mapa de Riesgos Institucional  ","  ","  "]
["1.4.5 ","..........30.2. LOS RIESGOS IDENTIFICADOS SE REVISAN Y ACTUALIZAN PERIÓDICAMENTE? ","SI ","En asesoría con la oficina de control interno  ","  ","  "]
["1.4.6 ","..........30.3. SE HAN ESTABLECIDO CONTROLES QUE PERMITAN MITIGAR O NEUTRALIZAR LA OCURRENCIA DE CADA RIESGO IDENTIFICADO? ","SI ","Identificados en el Mapa de Riesgos Institucional  ","  ","  "]
["1.4.7 ","..........30.4. SE REALIZAN AUTOEVALUACIONES PERIÓDICAS PARA DETERMINAR LA EFICACIA DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS EN CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE? ","SI ","La líder del proceso con su equipo de trabajo retroalimentan los procesos internos del área. ","  ","  "]
["1.4.8 ","..........31. LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE POSEEN LAS HABILIDADES Y COMPETENCIAS NECESARIAS PARA SU EJECUCIÓN? ","SI ","Cuentan con amplia experiencia y manejo de la información contable de la entidad.  ","1,00 ","  "]
["1.4.9 ","..........31.1. LAS PERSONAS INVOLUCRADAS EN EL PROCESO CONTABLE ESTÁN CAPACITADAS PARA IDENTIFICAR LOS HECHOS ECONÓMICOS PROPIOS DE LA ENTIDAD QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE? ","SI ","Cuentan con amplia experiencia y manejo de la información contable de la entidad.  ","  ","  "]
["1.4.10 ","..........32. DENTRO DEL PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIÓN SE CONSIDERA EL DESARROLLO DE COMPETENCIAS Y ACTUALIZACIÓN PERMANENTE DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? ","PARCIALMENTE ","Capacitación suministrada por los entes de control  ","0,88 ","  "]
["1.4.11 ","..........32.1. SE VERIFICA LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÓN? ","SI ","Se realiza periódicamente en conjunto con la Subgerencia Administrativa . ","  ","  "]
["1.4.12 ","..........32.2. SE VERIFICA QUE LOS PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN DESARROLLADOS APUNTAN AL MEJORAMIENTO DE COMPETENCIAS Y HABILIDADES? ","SI ","Acorde a las necesidades del personal del área.  ","  ","  "]
["2.1 ","FORTALEZAS ","SI ","La entidad para la vigencia del 2021 inició el proceso de actualización del Manual de Politicas Contables  el cual se encuentra en construcción ","  ","  "]
["2.2 ","DEBILIDADES ","SI ","La subgerencia cuenta con solo dos funcionarios de planta , los demás son contratistas.  ","  ","  "]
["2.3 ","AVANCES Y MEJORAS DEL PROCESO DE CONTROL INTERNO CONTABLE ","SI ","La experiencia del personal del área contable. La contratación de un profesional de apoyo a la gestión que apoye a la depuración de información respecto a la depreciación ","  ","  "]
["2.4 ","RECOMENDACIONES ","SI ","Actualizar los procedimientos del área contable.   Solicitar al área de talento humano incluir en el Plan de capacitación los temas  para capacitar al personal  ","  ","  "]